תיקון 190 – למי הוא מתאים ומה היתרונות שלו?

תיקון 190 מאפשר, למי שעומד בתנאי החוק, ליהנות מיתרונות מס וניהול השקעות.

תנאי סף:

• גיל 60 ומעלה.
• קבלת קצבת פנסיה מזכה.
• כספים פנויים.

יתרונות:

• מס רווחי הון בשיעור של 15% נומינלי (בכפוף לחוק).
• מעבר בין מסלולי השקעה ללא אירוע מס.
• יתרונות בהעברה בין־דורית, ובמקרים מסוימים פטור ממס ליורשים במקרה של פטירה לפני גיל 75, בהתאם להוראות החוק.

דוגמה:

אבי, בן 69, בחן את האפשרויות וגילה שהוא עומד בתנאי תיקון 190. הוא בחר לנהל את כספו במסגרת המתאימה למטרותיו.

לסיכום:

פתרון יעיל למתאימים, אך לא לכל אחד.